这两天有一位网友留言，称自己参加的是灵活就业人员社保，还有一年半退休。因为工龄短，50岁才21年工龄。以前并不懂养老保险缴费，一直是60%最低档次缴纳。想着以后退休工资能高一些，所以2020年缴纳的是最高档次300%，2021年又缴纳60%，2022年又是300%，最后这一年半究竟该如何选择呢？

(资料图)

参加养老保险产生的养老金待遇主要包括四大部分： 基本养老金、丧葬补助金、遗属抚恤金、可能继承的个人账户余额 。

关于 基本养老金 部分，主要是通过缴费形成 基础养老金和个人账户养老金 ，具体计算公式全国统一。有一些参保时间较早的人员还会有过渡性养老金，但一般都得是1996年以前参保。现在很多50岁退休的女性已经没有过渡性养老金了。

按照基本养老金计算公式，我们可以推算出60%和300%缴费的养老金待遇差距。比如说，社平工资是8000元，按照60%基数（4800元）和300%基数（24,000元）缴费，基本养老金会有什么区别呢？

基础养老金 部分，60%基数缴费一年领取0.8%的养老金计发基数。300%基数缴费一年，领取2%的养老金计划基数。假设养老金计发基数正好是社平工资8000元（临近退休缴费的话，确实社平工资变化不大），这样可以领取的基础养老金就分别是 64元和160元 。这一部分看，很明显还是60%基数缴费划算。

个人账户养老金 部分，60%基数缴费，每月进入个人账户384元，一年是4608元。如果是300%基数缴费，个人账户进入的钱数是23,040元。50岁退休，计发月数195个月。这样每月可以领取个人账户养老金23.63元和118.15元。

两部分养老金之和分别是 87.63元和278.15元 ，两者之比是3倍多的。

缴费和形成的养老金待遇相比哪个更划算 ？按照24,000元基数缴费，每月缴纳4800元，一年是5.76万元。形成的养老金只有278.15元。 经计算，回本时间是17.25年 。

说实话，由于退休以后每年的养老金还会调整。挂钩调整中，有单独的按比例挂钩。一般来说养老金每年还能多增加两三元，总体来说 回本时间差不多是16年左右 。

50岁退休，女性的平均预期寿命已经突破了80岁。这样看起来，实际上还是比较划算的。参加养老保险，最大的优势是永恒的保障。养老金会一直发放到参保人去世为止，而且会始终搞出一定额度的养老金。

如果把多缴纳的养老保险费放在手里，一方面要担忧通货膨胀、货币贬值的压力，另一方面还要仔细规划、安全保管。而且国家是鼓励养老保险多缴费的，在以后的养老金调整中或许有更多的倾斜。因此，还是有一份高高的养老金更稳妥一些。

当然，也不建议为了较高的养老保险缴费基数而勉强缴费。毕竟丧葬补助金、抚恤金待遇跟养老保险缴费基数高低没有多大关系。参保人去世后能够继承的养老保险个人账户余额，只有个人养老保险缴费钱数的40%而已。

所以说， 只要身体健康、家庭有负担能力，还是高基数缴费的好 。 ​

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